O fechamento do ano abre uma janela importante para quem aplica em previdência privada na modalidade Plano Gerador de Benefício Livre (PGBL). É nesse período que muitos contribuintes realizam aportes adicionais para garantir o abatimento de até 12% da renda bruta tributável na base de cálculo do Imposto de Renda do ano seguinte.

O movimento já se tornou uma prática consolidada. Em dezembro de 2024, por exemplo, os aportes feitos em fundos PGBL alcançaram R$ 3,86 bilhões, aumento de 236,1% na comparação com novembro — reflexo direto do uso desse benefício fiscal.

Por que dezembro é estratégico para o benefício fiscal?

De acordo com a superintendente de produtos de previdência da Icatu Seguros, Talita Raupp, o fim do ano costuma trazer recursos extras ao orçamento, como 13º salário, bônus ou rendas adicionais. Direcionar parte desse valor para a previdência, segundo ela, fortalece o planejamento financeiro e ainda traz vantagem tributária.

“O aporte adicional na previdência privada amplia as reservas para o futuro e ainda garante um diferimento fiscal para quem declara o Imposto de renda na modalidade completa. Isso faz com que a aplicação desse dinheiro seja uma boa opção tanto no curto quanto no longo prazo”, destaca.

Como garantir o abatimento no IR de 2026

Para que o contribuinte tenha direito ao benefício:

1. É obrigatório estar vinculado ao INSS ou a um regime próprio de previdência.
2. A declaração deve ser feita no modelo completo.
3. O valor investido no PGBL não pode ultrapassar 12% da renda bruta tributável anual.

Os prazos também exigem atenção:

1. 19 de dezembro – limite para quem fará contribuição via débito agendado;
2. 22 de dezembro – prazo para aportes em Fundo Mútuo de Privatização (FMP).
3. 30 de dezembro – última data para pagamentos por boleto, TED ou Pix.

“O ideal é não deixar para a última hora, já que muitas instituições têm um prazo para compensação”, reforça a especialista.

E o investidor que aplica no VGBL?

Quem usa a modalidade Vida Gerador de Benefício Livre (VGBL) não conta com dedução no IR. Mesmo assim, o produto é recomendado para contribuintes que fazem declaração simplificada ou são isentos, já que a tributação incide apenas sobre os rendimentos.

Para a superintendente de produtos de previdência, o VGBL é uma boa opção para quem já utilizou o limite de 12% do PGBL ou não se enquadra nos requisitos para abatimento. Ela também destaca que o produto facilita a sucessão patrimonial, pois os valores não entram em inventário.